Sabia que o Lucro Real pode ser mais vantajoso para e-commerces do que o Simples Nacional e o Lucro Presumido?

Muitos comércios online acabam sendo tributados em regimes que não garantem a máxima economia, devido à falta de orientação e assessoria contábil especializada. 

Isso pode impactar negativamente a margem de lucro e a competitividade de preços.

Pensando nisso, preparamos um artigo completo para explicar o que é o Lucro Real e como esse regime pode ajudar você a economizar no pagamento de impostos.

Desvendando o Lucro Real

O Lucro Real é um regime de tributação no qual as empresas pagam impostos sobre o lucro, ou seja, com base no resultado do negócio e não no faturamento, como ocorre no Simples Nacional.

Devido a essa característica, ele acaba sendo ideal para negócios que operam com baixa lucratividade ou que, em determinados períodos, apresentam prejuízos.

Já pensou na economia que você poderia alcançar se, em vez de pagar impostos sobre o faturamento, você contribuísse apenas sobre o lucro efetivo registrado por sua loja virtual em cada período? Veja a seguir…

Sobre as alíquotas

Neste tópico, vamos apresentar as alíquotas do Lucro Real. A princípio, elas podem parecer mais altas que as de outros regimes, mas é essencial considerar não apenas a alíquota, mas também a base de cálculo.

No Lucro Real, as alíquotas dos impostos federais para e-commerce são as seguintes:

• IRPJ: 15% sobre o lucro, mais um adicional de 10% para o lucro trimestral que exceder R$ 60 mil.
• CSLL: 9% sobre o lucro.
• COFINS: 7,6% no regime de crédito e débito, onde as mercadorias que você compra geram créditos que podem zerar o COFINS.
• PIS: 1,65% no regime de crédito e débito, onde as mercadorias que você compra geram créditos que podem zerar o PIS.

Além dessas alíquotas, no Lucro Real, temos o adicional de IR, cujo percentual é de 10% sobre o lucro trimestral que exceder R$ 60 mil.

Agora, vamos comparar esses dados com outros regimes para descobrir qual é a melhor opção para a sua realidade.

Lucro Real x Lucro Presumido

No Lucro Presumido, o fisco não considera a sua margem de lucro real. Para teoricamente “facilitar” a apuração dos impostos, ele presume a lucratividade do seu negócio e cobra impostos com base nessa presunção.

Atualmente, para e-commerces, o fisco presume o seguinte:

• IRPJ: 8% de tudo que você faturar é considerado lucro.
• CSLL: 12% de tudo que você faturar é considerado lucro.

Sobre essa parcela presumida de “lucro”, o fisco aplica 15% de IRPJ e 9% de CSLL.

Isso significa que, mesmo que o seu lucro real seja muito menor, você precisará contribuir com essas alíquotas. Essa característica faz com que, em muitos casos, o Lucro Presumido seja mais oneroso que o Lucro Real.

Mas, e quanto ao PIS e COFINS? No Lucro Presumido, as alíquotas de PIS e COFINS são menores, mas é importante ter cuidado, pois as aparências enganam.

Funciona da seguinte forma:

• COFINS: 3%
• PIS: 0,65%

No entanto, essas alíquotas incidem sobre o faturamento e não permitem que o valor de PIS e COFINS embutido no custo das suas mercadorias seja aproveitado como crédito para abater ou zerar o imposto.

Em resumo, sistemas de cálculo baseados no faturamento geralmente não são boas opções para negócios com alto faturamento e baixa margem de lucro, como é comum no e-commerce.

Lucro Real x Simples Nacional

No Simples Nacional, os e-commerces pagam seus impostos em uma guia única mensal, cujo valor é calculado sobre o faturamento.

Devido à facilidade de pagar os impostos em guia única, muitos empresários acreditam que este é o regime tributário mais econômico para e-commerce. No entanto, na prática, os números geralmente mostram o contrário.

Considerando que e-commerces operam com margens de lucro reduzidas, não costuma ser vantajoso pagar impostos sobre o faturamento, mesmo que em guia única mensal.

Benefícios do Lucro Real

O Lucro Real é um regime tributário que calcula impostos com base no lucro líquido da empresa, considerando todos os custos e despesas, ao contrário de outros regimes que baseiam o cálculo de impostos no faturamento.

Confira os principais benefícios do Lucro Real:

1. Realidade do lucro tributável: No Lucro Real, uma empresa paga impostos com base no lucro efetivamente apurado, o que pode resultar em uma carga tributária mais justa, especialmente para empresas com margens de lucro menores ou em períodos de baixa lucratividade.
2. Compensação de prejuízos fiscais: Empresas no Lucro Real podem compensar prejuízos fiscais de exercícios anteriores com lucros futuros, o que é vantajoso para a redução de impostos.
3. Possibilidade de dedução de despesas: O Lucro Real permite a dedução de diversas despesas operacionais e financeiras, desde que comprovadas, resultando em uma base de cálculo do imposto menor.
4. Controle financeiro e contábil: O Lucro Real exige um controle financeiro e contábil mais rigoroso, beneficiando a gestão financeira da empresa e o desempenho do negócio.

Qual o melhor regime tributário para E-commerce?

Como vimos ao longo deste conteúdo, o Lucro Real tem como vantagem a apuração de impostos sobre o lucro e a possibilidade de zerar o PIS e COFINS, com o aproveitamento de créditos gerados na compra de mercadorias.

Essas características fazem com que, em muitos casos, o Lucro Real seja o regime tributário mais econômico para e-commerces. No entanto, essa não é uma regra geral.

A legislação tributária brasileira é complexa e possui diversas particularidades, o que pode fazer com que, em algumas situações, outros regimes sejam mais vantajosos.

Por isso, é essencial contar com o suporte e assessoria de uma contabilidade especializada em e-commerces, que esteja preparada para desenvolver um planejamento tributário completo e personalizado para o seu negócio.

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