Poder reduzir significativamente os impostos da sua empresa sem quebrar nenhuma regra, não é algo impossível. Parece bom demais para ser verdade, não é? Mas é exatamente isso que o planejamento tributário pode oferecer, especialmente para empresas no regime de Lucro Real. Por mais desafiador que esse regime possa parecer, ele também esconde oportunidades valiosas para otimizar a carga através do planejamento tributário e de forma totalmente legal.

Neste artigo, vamos conversar sobre como você pode transformar o Lucro Real em um aliado do seu crescimento, explorando ajustes contábeis, aproveitando incentivos fiscais e aplicando estratégias inteligentes para pagar apenas o necessário. Vamos nessa?

| O que é o Lucro Real e por que ele pode ser seu aliado?

O Lucro Real é o regime tributário escolhido (ou imposto) para empresas de grande porte ou aquelas que atuam em setores regulados, como bancos e seguradoras. Ele é baseado no lucro líquido da empresa, ajustado conforme as regras fiscais. Parece complicado? E é! Mas a complexidade traz vantagens.

Diferente do Lucro Presumido, onde os impostos são calculados sobre uma estimativa de lucro, no Lucro Real você paga com base no que efetivamente ganhou. Isso significa que, se sua empresa tiver um planejamento adequado, pode acabar pagando menos imposto.

Porém, é fundamental entender que sem uma gestão eficiente, o Lucro Real pode se tornar um verdadeiro “calcanhar de Aquiles”. É aqui que entra o planejamento tributário.

| Por onde começar? Ajustes contábeis são a chave

Os ajustes contábeis são a base do planejamento tributário no Lucro Real. Eles ajudam a calcular corretamente o lucro tributável e podem abrir portas para uma economia considerável. Veja a seguir como funciona:

• Adições: Essas são despesas que não podem ser deduzidas, como multas ou gastos pessoais do sócio. Elas aumentam o lucro tributável.
• Exclusões: Aqui entram valores que você pode abater, como subvenções para investimentos ou incentivos fiscais.
• Compensações: Se sua empresa teve prejuízo fiscal em anos anteriores, é possível compensá-lo, reduzindo o lucro tributável atual.

Uma indústria alimentícia, por exemplo, descobriu, em uma auditoria contábil, que poderia excluir despesas com transporte de insumos. Resultado? Uma economia tributária que foi reinvestida na ampliação da fábrica.

| Aproveitando Incentivos Fiscais: um dinheiro que é seu

Uma das grandes vantagens do Lucro Real é o acesso a diversos incentivos fiscais. Muitos empreendedores não sabem que estão literalmente deixando dinheiro na mesa ao não explorar essas oportunidades.

Alguns dos principais incentivos incluem:

• Lei do Bem: Se sua empresa investe em pesquisa e desenvolvimento, você pode deduzir esses valores do IRPJ.
• REIDI (Regime Especial de Incentivos para o Desenvolvimento da Infraestrutura): Ideal para projetos de infraestrutura, com suspensão de PIS e COFINS.
• Zonas Francas e Áreas de Livre Comércio: Empreendimentos nessas regiões podem ter isenção de IPI e redução de ICMS.

Portanto, se atente a essa dica valiosa: Pesquise se sua empresa se enquadra em incentivos regionais ou setoriais. Muitas vezes, essas oportunidades passam despercebidas, mas podem fazer uma grande diferença no caixa.

| E quanto ao PIS e COFINS? Use os créditos a seu favor

No Lucro Real, o PIS e a COFINS são apurados de forma não cumulativa, o que significa que você pode gerar créditos para abater nos tributos. Mas quais são esses créditos?

• Insumos utilizados na produção: Matérias-primas, produtos intermediários e materiais de embalagem.
• Energia elétrica e aluguéis: Desde que estejam diretamente relacionados às atividades operacionais da empresa.
• Transporte: Gastos com frete na entrada de insumos ou saída de produtos.

Cenário real: Uma indústria química otimizou seus créditos de PIS e COFINS ao detalhar corretamente os insumos utilizados. A economia gerada foi destinada à compra de novos equipamentos.

| Planejamento Tributário vai muito além de economizar

Quando falamos de planejamento tributário, muitas pessoas pensam apenas em pagar menos impostos. Mas os benefícios vão muito além disso:

• Segurança fiscal: Reduz o risco de autuações e multas.
• Gestão estratégica: Libera recursos que podem ser reinvestidos no crescimento do negócio.
• Melhor tomada de decisão: Com uma visão clara da situação fiscal, é mais fácil planejar investimentos e expansões.

| 4 passos práticos para começar agora

1. Revise sua contabilidade: Certifique-se de que todas as despesas e receitas estão corretamente classificadas.

1. Invista em tecnologia: Sistemas de ERP podem automatizar a apuração e identificar oportunidades de economia.

1. Busque uma consultoria especializada: Um contador ou consultor tributário experiente pode fazer toda a diferença.

1. Realize auditorias regulares: Revisões periódicas garantem que você esteja aproveitando todos os benefícios disponíveis.

Com isso, o Lucro Real é um regime desafiador, mas cheio de potencial para quem sabe aproveitá-lo através do planejamento tributário. Com ajustes contábeis bem feitos, aproveitamento de créditos e uso inteligente de incentivos fiscais, você pode transformar a carga tributária em uma alavanca para o crescimento da sua empresa.

Não encare os impostos como um obstáculo, mas como uma oportunidade de fazer mais pelo seu negócio. Comece hoje mesmo a planejar e descubra o quanto sua empresa pode ganhar. Afinal, quem planeja, cresce!

Pensando nisso, nós, da FAS Group, temos um time especializado  e preparado para auxiliar empresas e seus sócios, mas também o contribuinte pessoa física em assuntos contábeis e tributários. 

Somos um escritório com mais de 60 anos de experiência, focado em apoiar empresas e em auxiliar pessoas físicas e jurídicas. Assim, enquanto trabalhamos para organizar a casa, você se concentra naquilo que você faz de melhor.

Se você se interessou nessa modalidade de gestão ou ainda tem alguma dúvida sobre como funciona, fale conosco.

Estamos aqui no Whatsapp e podemos te apresentar um atendimento altamente personalizado sobre as suas necessidades.